Bán Bitcoin có phải nộp thuế không? Cập nhật quy định mới nhất tại Việt Nam & trên thế giới

Chị Thảo là một nhà đầu tư Bitcoin có kinh nghiệm. Sau nhiều năm “HODL”, chị đã tích lũy được một lượng BTC đáng kể và hiện đang muốn bán ra để chốt lời. Tuy nhiên, chị Thảo đang rất băn khoăn về vấn đề thuế. Chị không biết liệu khi bán Bitcoin có phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay thuế giá trị gia tăng (VAT) hay không.

Trong bài viết này, ONUS sẽ giúp chị Thảo và những nhà đầu tư khác giải đáp câu hỏi bán Bitcoin có phải nộp thuế không tại Việt Nam và trên thế giới, đồng thời cung cấp thông tin về các quy định mới nhất liên quan đến vấn đề này.

1. Luật pháp về Bitcoin tại Việt Nam hiện nay

Nhà đầu tư có thể mua bán Bitcoin như một loại tài sản kỹ thuật số, nhưng không được sử dụng Bitcoin để thanh toán tại Việt Nam.

Hiện tại, Bitcoin chưa được công nhận là tiền tệ hay phương tiện thanh toán hợp pháp tại Việt Nam. Theo Công văn số 5747/NHNN-PC của Ngân hàng Nhà nước, Bitcoin không thể dùng để mua bán hàng hóa hay dịch vụ thay cho đồng Việt Nam (VND) hoặc các phương tiện thanh toán hợp pháp khác như tiền mặt, séc, thẻ ngân hàng,… Việc sử dụng Bitcoin để thanh toán có thể bị xử phạt từ 50 – 100 triệu đồng theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP và thậm chí bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu gây thiệt hại lớn.

Tuy nhiên, pháp luật Việt Nam không cấm cá nhân hay tổ chức mua bán, đầu tư Bitcoin. Nhà đầu tư có thể giao dịch Bitcoin trên các sàn quốc tế hoặc nền tảng P2P, nhưng các giao dịch này chưa được pháp luật bảo hộ. Có nghĩa là nếu gặp rủi ro hoặc tranh chấp, nhà đầu tư phải tự chịu trách nhiệm.

→ Tìm hiểu chi tiết tại: Việt Nam có luật về Bitcoin Trading không?

2. Tại Việt Nam bán Bitcoin có phải nộp thuế không?

Hiện nay, Việt Nam chưa có khung pháp lý cụ thể về việc đánh thuế đối với hoạt động mua bán và đầu tư Bitcoin. Do đó, việc xác định nghĩa vụ thuế cho các giao dịch liên quan đến Bitcoin hiện tại còn gặp nhiều khó khăn. Vì vậy có thể khẳng định:

Hiện nay việc bán Bitcoin tại Việt Nam chưa phải nộp thuế.

2.1. Phân tích quy định pháp luật hiện hành về việc bán Bitcoin có phải nộp thuế không:

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Theo Luật Thuế TNCN năm 2007, thu nhập từ kinh doanh, đầu tư và các nguồn khác đều phải chịu thuế. Tuy nhiên, do Bitcoin chưa được công nhận chính thức là hàng hóa hay tài sản, việc áp dụng thuế TNCN cho thu nhập từ Bitcoin vẫn chưa rõ ràng.
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Luật Thuế GTGT năm 2008 quy định hàng hóa và dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng ở Việt Nam là đối tượng chịu thuế GTGT. Tuy nhiên, do Bitcoin chưa được xác định rõ ràng là hàng hóa hay dịch vụ, việc áp dụng thuế GTGT cho giao dịch Bitcoin cũng chưa được quy định cụ thể.

2.2. Vụ kiện đầu tiên tại Việt Nam về truy thu thuế Bitcoin

Một ví dụ điển hình là vụ việc tại Bến Tre vào năm 2016. Ông Nguyễn Việt Cường bị Chi cục Thuế thành phố Bến Tre truy thu hơn 2,6 tỷ đồng thuế TNCN và GTGT từ hoạt động mua bán Bitcoin. Tuy nhiên, Tòa án Nhân dân tỉnh Bến Tre đã hủy quyết định truy thu này, cho rằng pháp luật chưa có quy định cụ thể về việc đánh thuế đối với Bitcoin, do đó không có cơ sở pháp lý để truy thu thuế trong trường hợp này.

3. Trên thế giới bán Bitcoin có phải nộp thuế không?

Trên thế giới, việc bán Bitcoin tại các quốc gia đã hợp pháp hoá Bitcoin thường phải chịu thuế, nhưng cách thức áp thuế khác nhau tùy theo quy định của từng quốc gia.

3.1. Thuế Bitcoin ở Mỹ:

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) xem Bitcoin là tài sản (property), do đó các giao dịch liên quan đến Bitcoin có thể chịu thuế như tài sản vốn (capital gains tax).

• Nếu bán Bitcoin có lãi, cá nhân phải nộp thuế lãi vốn (capital gains tax), với mức thuế dao động từ 0% – 37% tùy thuộc vào thời gian nắm giữ và mức thu nhập. Nếu giữ Bitcoin trên 1 năm trước khi bán, thuế suất thường thấp hơn.
• Nếu bán Bitcoin bị lỗ, nhà đầu tư có thể khai báo khoản lỗ để giảm thu nhập chịu thuế.

3.2. Thuế Bitcoin ở Vương quốc Anh:

Tại Vương quốc Anh, Cơ quan Thuế và Hải quan (HMRC) coi Bitcoin là tài sản chịu thuế lãi vốn (Capital Gains Tax).

• Cá nhân bán Bitcoin phải trả thuế từ 10% – 20% tùy theo mức thu nhập.
• Nếu Bitcoin được giao dịch như một phần của hoạt động kinh doanh, lợi nhuận có thể bị đánh thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp.

3.3. Thuế Bitcoin ở Nhật Bản:

Nhật Bản công nhận Bitcoin là phương tiện thanh toán hợp pháp. Lợi nhuận từ việc bán Bitcoin được xem là thu nhập và phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Thuế suất có thể dao động từ 5% – 45%, tùy thuộc vào tổng thu nhập của cá nhân trong năm.

3.4. Thuế Bitcoin ở Úc:

Cục Thuế Úc (ATO) xem Bitcoin là tài sản chịu thuế lãi vốn.

• Cá nhân bán Bitcoin có lãi phải nộp thuế từ 0% – 45% tùy theo mức thu nhập.
• Nếu sử dụng Bitcoin để thanh toán hàng hóa/dịch vụ, có thể bị đánh thuế thu nhập cá nhân.

3.5. Thuế Bitcoin ở Canada:

Cơ quan Thuế Canada (CRA) cũng đánh thuế lãi vốn từ giao dịch Bitcoin.

• 50% lãi từ việc bán Bitcoin bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân (tối đa 33%).
• Giao dịch thường xuyên có thể bị coi là kinh doanh, và phải đóng thuế doanh nghiệp.

3.6. Thuế Bitcoin ở Liên minh Châu Âu (EU)

Pháp luật thuế Bitcoin ở EU khác nhau giữa các quốc gia thành viên. Tuy nhiên, một phán quyết của Tòa án Công lý EU (ECJ) năm 2015 tuyên bố rằng việc mua bán Bitcoin không chịu thuế VAT (thuế giá trị gia tăng), nhưng lãi từ đầu tư Bitcoin vẫn bị đánh thuế theo quy định thuế lãi vốn của từng nước.

Ví dụ, ở Đức, nếu giữ Bitcoin trên 1 năm trước khi bán, nhà đầu tư không phải nộp thuế lãi vốn. Nhưng ở Pháp, lãi từ Bitcoin chịu thuế suất từ 19% – 45%.

Nhìn chung, hầu hết các quốc gia phát triển đã có khung pháp lý đánh thuế Bitcoin, chủ yếu dưới dạng thuế lãi vốn và thuế thu nhập. Nhà đầu tư nên tìm hiểu kỹ quy định của từng nước để tuân thủ và tránh rủi ro pháp lý.

4. So sánh thuế khi đầu tư Bitcoin tại các quốc gia trên thế giới

4.1. Giả định đầu tư Bitcoin

Để so sánh mức thuế phải trả khi nhà đầu tư mua và bán Bitcoin tại các quốc gia nêu trên, hãy cùng xem xét giả định dưới đây:

• Mua 1 BTC với giá 90,000 USD
• Bán 1 BTC với giá 120,000 USD, thu lãi 30,000 USD
• Thời gian nắm giữ: Hơn 1 năm (để xét thuế lãi vốn dài hạn nếu có)
• Áp dụng mức thuế tiêu chuẩn cho cá nhân

Lúc này, mức thuế phải nộp trên tiền lãi bán Bitcoin tại mỗi quốc gia sẽ được tính như sau:

→ Nhận xét:

• Mỹ, Anh: Thuế 10% – 20%, vẫn có lợi nếu thu nhập ở mức trung bình.
• Nhật Bản: Thuế cao nhất có thể lên đến 55%, nhà đầu tư có thể mất 16,500 USD nếu thu nhập cao.
• Úc, Canada: Chỉ 50% lợi nhuận bị đánh thuế, nhưng thuế thu nhập cá nhân cao.
• EU: Đức miễn thuế nếu giữ Bitcoin trên 1 năm, trong khi Tây Ban Nha và Pháp đánh thuế từ 19% – 26.5%.

Vậy Mỹ, Anh, Đức vẫn có lợi về thuế nếu nắm giữ Bitcoin lâu dài. Nhật Bản có mức thuế cao nhất.

4.2. Lợi thế của nhà đầu tư Bitcoin tại Việt Nam

Hiện nay, Việt Nam chưa có quy định đánh thuế đối với giao dịch Bitcoin, nên đây là lợi thế cực kỳ lớn giúp nhà đầu tư tại Việt Nam tối ưu hóa lợi nhuận. Với giả định như trên, thay vì mất từ 3,000 USD – 16,500 USD thuế như ở các quốc gia khác, nhà đầu tư tại Việt Nam có thể giữ trọn vẹn 30,000 USD lợi nhuận từ giao dịch Bitcoin.

Tuy nhiên, như mọi nơi khác trên thế giới, nhà đầu tư Bitcoin tại Việt Nam vẫn phải trả các khoản phí giao dịch trên sàn, bao gồm:

• Phí giao dịch Spot (mua/bán ngay trên sàn).
• Phí giao dịch Futures (giao dịch hợp đồng tương lai).
• Phí quy đổi giữa BTC sang các đồng coin khác và ngược lại (quy đổi từ BTC sang USDT, từ ETH sang BTC,…).

→ Tham khảo: Phí giao dịch các sàn tiền điện tử

Một giải pháp tốt nhất để giảm thiểu chi phí giao dịch là sử dụng ONUS – nền tảng tài chính kỹ thuật số hàng đầu Việt Nam, với hơn 4 triệu người dùng từ hơn 20 quốc gia. So với các sàn khác, ONUS có những lợi thế vượt trội như:
✅ Miễn phí giao dịch quy đổi từ VNDC (hoặc các đồng coin khác) sang BTC và ngược lại, giúp nhà đầu tư tiết kiệm đáng kể chi phí khi mua bán BTC.
✅ Phí giao dịch Spot cực kỳ cạnh tranh chỉ 0.1% (maker/taker), thấp hơn so với nhiều sàn giao dịch quốc tế khác.
✅ Phí giao dịch Futures thấp nhất thị trường, chỉ 0.02% (maker) và 0.04% (taker), giúp tối ưu lợi nhuận khi giao dịch đòn bẩy.

Tại sao nên mua Bitcoin tại ONUS?

👉 Đăng ký ONUS ngay tại đây để tận dụng lợi thế đầu tư Bitcoin tại Việt Nam và giao dịch với chi phí thấp nhất trên thị trường! 🚀

→ Tham khảo thêm:

• Hướng dẫn mua Bitcoin
• Mua Bitcoin trên sàn nào giá tốt nhất 2025?

5. Tại Việt Nam sắp tới bán Bitcoin có phải nộp thuế không?

Trong thời gian gần đây, Chính phủ đã đề xuất xây dựng khung pháp lý để quản lý tài sản số, bao gồm cả tiền mã hóa như Bitcoin. Cụ thể, dự thảo Luật Công nghiệp công nghệ số đang được Bộ Thông tin và Truyền thông lấy ý kiến, trong đó đề cập đến việc quản lý và đánh thuế các giao dịch liên quan đến tài sản số.

Việc xây dựng khung pháp lý này nhằm tạo ra môi trường minh bạch, bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư và ngăn ngừa các rủi ro liên quan đến tài sản số. Theo ông Lê Quang Huy, Chủ nhiệm Ủy ban Khoa học, Công nghệ và Môi trường của Quốc hội, việc quy định về tài sản số trong dự thảo luật là cần thiết để đảm bảo quản lý hiệu quả và thúc đẩy sự phát triển của thị trường này.

Dự báo trong tương lai, khi khung pháp lý được hoàn thiện và ban hành, các giao dịch mua bán Bitcoin có thể sẽ phải chịu các loại thuế như thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Điều này sẽ giúp Nhà nước quản lý chặt chẽ hơn thị trường tài sản số và tăng nguồn thu ngân sách. Tuy nhiên, cho đến khi các quy định cụ thể được ban hành, việc đánh thuế đối với giao dịch Bitcoin vẫn chưa được thực hiện.

Tổng kết

Hiện tại, câu trả lời cho câu hỏi “bán Bitcoin có phải nộp thuế không” tại Việt Nam là chưa. Tuy nhiên, tình hình này có thể thay đổi khi khung pháp lý về tài sản số được hoàn thiện. Trong khi đó, các quốc gia phát triển trên thế giới đã áp dụng nhiều hình thức thuế khác nhau đối với giao dịch Bitcoin, chủ yếu là thuế lãi vốn và thuế thu nhập cá nhân. Nhà đầu tư cần nắm rõ quy định thuế của từng quốc gia để tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi nhuận.

Khuyến nghị: Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không phải lời khuyên đầu tư!